Mutual Fund Tax: ব্যাঙ্কে এফডি করার থেকে বর্তমানে অনেকেই শেয়ারে বা মিউচুয়াল ফান্ডে (Mutual Fund) SIP করার দিকে ঝুঁকে পড়ছেন। মূলত বার্ষিক মুদ্রাস্ফীতির হারের সঙ্গে ফিক্সড ডিপোজিটের রিটার্ন তাল মেলাতে না পারা এর বড় একটা কারণ। শেয়ার বাজারে ঝুঁকি থাকলেও যদি দীর্ঘমেয়াদি বিনিয়োগ হয় তাহলে অনেকটা ঝুঁকি কমে যায়। এখন শেয়ার কিনলে সেখান থেকে যদি লাভ হয় তাহলে তো লাভের উপর ট্যাক্স দিতে হয়। মিউচুয়াল ফান্ডও তো কতগুলো স্টকের সমাহার, তাহলে মিউচুয়াল ফান্ডের রিটার্নের উপর কীভাবে ট্যাক্স দেবেন?
এক্ষেত্রে দুটো বিষয় প্রথমেই মাথায় রাখতে হবে। প্রথমত মিউচুয়াল ফান্ডের দুনিয়ায় বিভিন্ন ধরনের ফান্ড রয়েছে বাজারে। একেক ধরনের ফান্ডের ট্যাক্সের রকমফের একেক রকম হয়ে থাকে। আর দ্বিতীয়ত মিউচুয়াল ফান্ডের ক্ষেত্রে দুরকম ট্যাক্স ধার্য হয়ে থাকে-
১) লং টার্ম ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স (LTCG)
২) শর্ট টার্ম ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স (STCG)
লং টার্ম আর শর্ট টার্ম ক্যাপিটাল গেইন কী?
বিষয়টা বুঝে নেওয়া যাক। যদি কোনও ফান্ডে আপনি এক বছর বা দু বছরের বেশি সময় ধরে বিনিয়োগ করেন তাহলে আপনাকে লং টার্ম ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স (Long Term Capital Gain Tax) দিতে হবে আর এক বছর বা তার কম সময়ের জন্য দিতে হবে শর্ট টার্ম ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স (Short Term Capital Gain Tax)।
কোন ফান্ডে কী ট্যাক্স দিতে হয়?
বাজারে মূলত দু'ধরনের ফান্ড রয়েছে- ইকুইটি ওরিয়েন্টেড আর নন-ইকুইটি ওরিয়েন্টেড। ইকুইটি ওরিয়েন্টেড ফান্ড মূলত তাদের মোট বিনিয়োগের টাকার ৬৫ শতাংশ ভারতের বিভিন্ন শেয়ারে লগ্নি করে আর অন্যদিকে নন-ইকুইটি ফান্ড বলতে বোঝায় ডেট ফান্ড (Debt Fund), লিকুইড ফান্ড (Liquid Fund), গোল্ড ফান্ড (Gold Fund) ইত্যাদিকে যেখানে ৬৫ শতাংশের অনেক কম পরিমাণ টাকা ইকুইটি বাজারে লগ্নি করা হয়। ইকুইটি ফান্ডের ক্ষেত্রে শর্ট টার্ম গেইন ট্যাক্স ধার্য হয় ১ বছর বা তার কম সময়ের জন্য, কিন্তু অন্যদিকে নন-ইকুইটি ফান্ডের ক্ষেত্রে এই সময়কাল ৩ বছর। অর্থাৎ কোনও ডেট ফান্ডে বিনিয়োগ করে আপনি যদি ৩ বছর পর্যন্ত বিনিয়োগ চালিয়ে যান বা ধরে রাখেন তাহলে আপনার উপর শর্ট টার্ম ট্যাক্স লাগু হবে না।
ট্যাক্সের পরিমাণ
- ইকুইটি ফান্ডের ক্যাপিটাল গেইনের উপর এক বছরের হিসেবে ১৫ শতাংশ শর্ট টার্ম ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স ধার্য হয় আর অন্যদিকে যদি এক বছর পরে রিটার্ন তুলে নিতে চান সেক্ষেত্রে ১ লক্ষ টাকার বেশি রিটার্ন হলে আপনাকে মাত্র ১০ শতাংশ ট্যাক্স দিতে হবে।
- অন্যদিকে নন-ইকুইটি ফান্ডের ক্ষেত্রে যদি কোনও ফান্ডের রিটার্ন আপনি তিন বছরের মধ্যেই বন্ধ করে দেন সেক্ষেত্রে আপনাকে সাধারণভাবে যে ট্যাক্স স্ল্যাবে কর জমা করতে হয়, সেই স্ল্যাব অনুসারেই কর জমা করতে হবে। তিন বছরের বেশি সময় ধরে রাখলে একটি Indexation Benefit সহ ২০ শতাংশ ট্যাক্স দিতে হবে।
এক্ষেত্রে আরও একটি বিষয় মাথায় রাখতে হবে। কোনও ইকুইটি ফান্ড redeem করতে চাইলে আপনার বিনিয়োগের রিটার্নের উপর ০.০০১ শতাংশ securities transaction tax (STT) দিতে হয়। তবে এই ট্যাক্স আলাদা করে দিতে হয় না, ফান্ড রিডিম করলে আপনা থেকেই এই পরিমাণ টাকা কেটে বাকি রিটার্ন আপনার অ্যাকাউন্টে চলে আসবে।